文档介绍：证券代码:000514 证券简称:渝开发公告编号:2014—009
重庆渝开发股份有限公司
2013 年度内部控制自我评价报告
本公司及其董事会全体成员保证信息披露内容的真实、准确和完
整,没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制
监管要求(以下简称企业内部控制规范体系),结合本公司(以下简称
公司)内部控制制度和评价办法,在内部控制日常监督和专项监督的基
础上,我们对公司2013年12月31日(内部控制评价报告基准日)的内部
控制有效性进行了评价。
一、重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定,建立健全和有效实施内部控
制,评价其有效性,并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。
监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企
业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理
人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并
对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财
务报告及相关信息真实完整,提高经营效率和效果,促进实现发展战略。
由于内部控制存在的固有局限性,故仅能为实现上述目标提供合理保
证。此外,由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当,或对控制政
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策和程序遵循的程度降低,根据内部控制评价结果推测未来内部控制的
有效性具有一定的风险。
二、内部控制评价工作情况
(一)董事会授权内部机构及聘请外部机构情况
公司董事会授权审计监察部负责公司内部控制评价工作的具体组
织实施工作,对公司内部控制设计与运行有效性进行全面评价,并向公
司董事会报告。
公司聘请天健会计师事务所(特殊普通合伙)为公司 2013 年度内
部控制审计的机构。
(二)内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项
以及高风险领域。纳入评价范围的主要单位包括:重庆渝开发股份有限
公司,重庆渝开发物业管理有限公司、重庆国际会议展览中心经营管理
有限公司、重庆会展中心置业有限公司、重庆渝开发新干线置业有限公
司、重庆渝开发资产经营管理有限公司、重庆朗福置业有限公司,纳入
评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的 %,营业收
入合计占公司合并财务报表营业收入总额的 %;纳入评价范围的主
要业务和事项包括:房地产开发、会展经营、资产管理、物业管理;重点
关注了下列高风险领域:组织架构、财务管理、招标及采购管理、资产
管理、工程项目管理、商品房销售、合同管理、担保业务、关联交易、
募集资金、信息与沟通等。
上述业务和事项的内部控制涵盖了公司经营管理的主要方面,不存
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在重大遗漏。
(三)内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据企业内部控制规范体系组织开展内部控制评价工作。公司
董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的
认定要求,结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素,
区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制,研究确定了适用于本公
司的内部控制缺陷具体认定标准,并与以前年度保持一致。
公司确定的内部控制缺陷认定标准如下:
1、财务报告内部控制缺陷认定标准
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下:
公司本着是否直接影响财务报告的原则,以最近一个会计年度合并
报表数据为基准,确定的财务报表错报重要程度的定量标准如下:
重大缺陷重要缺陷一般缺陷
营业收入
错报≥5% 1%≤错报<5% 错报<1%
(上年度营业收入≥1 亿元)
所有者权益
错报≥% %≤错报<% 错报< %
资产总额
利润总额
(上年度每股收益≥ 错报≥5% 1%≤错报<5% 错报< 1%
元)
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下:
财务报告重大缺陷的迹象包括:
(1)公司已经上报或披露的财务报告出现的重大差错进行错报更
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正;
(2)公司的审计机构发现当期财务报告存在重大错报,而公司内部
控制运行过程中未能发现;
(3)公司审计与风险委员会以及内部审计部门对内部控制监督无
效;
(4)董事、监事或高级管理层中出现重大舞弊行为;
财务报告重要缺陷的迹象包括:
(1)未依照公认会计准则选择和应用会计政策;
(2)未建立反舞弊程序和控制措施;
(3)对于非常规或特殊交易的账