文档介绍：会计信息系统〔第三版〕银行对账流程
知识点4-3-1：银行对账流程
知识点学****任务单
知识点编号
知识点序号
知识点
4-3-1
083
银行对账流程
知识点学****任务：
1、了解银行对账的概念
2、明确银行对账单基表的作用和数据结构
3、掌握银行对账流程
知识点4-3-1：银行对账流程
由于企业的银行存款收付业务比较频繁，且企业与银行之间的账务处理和入账时间不同，往往会发生双方账面记录不一致，产生“未达账项〞。为了防止发生过失，准确掌握银行存款的实际余额，企业需定期〔月末〕将企业的银行存款明细账〔或时序账〕与银行对账单核对，并编制银行存款余额调节表，这就是银行对账。
知识点4-3-1：银行对账流程
对账时，企业银行存款数据由凭证基表生成，不用日记账是因为日合计数无用且混淆对账，银行对账单由银行提供，需设计一个基表来存储银行对账单数据。基表名为Yhdzd，在Yhdzd中存储银行对账前期未达项和当期银行对账单数据，该基表的作用是期末进行银行对账，编制余额调节表，对长期未达账进行审计等，不设计历史数据基表，其数据结构如下表。
银行对账单基表的数据结构〔 Yhdzd 〕
列名
含义
数据类型
长度
主键
完整约束
Zth
账套号
字符型
3
组合主键
非空
Kmbh
科目编号
字符型
20
组合主键
非空
Ph
票号
字符型
20
组合主键
非空
Rq
日期
日期型
非空
Jsfs
结算方式
字符型
12
Jfje
借方金额
数值型

Dfje
贷方金额
数值型

Ye
余额
数值型

Dzbz
对账标志
字符型
2
知识点4-3-1：银行对账流程
银行对账是将系统中的银行存款明细账〔或时序账〕与银行对账单进行核对。在科目字典中，但凡科目账类设置为“银行〞的末级科目均需要进行银行对账。在使用银行对账功能前，必须在开始对账的月初先将企业银行账和银行对账单