文档介绍：教育培训机构财务管理制度(文档)
教育培训机构财务管理制度(文档)
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教育培训机构财务管理制度
第一章 总则：
为规范学校平时财务行为，发挥财务在学校经营管理和提升经济效益中的作用，便于
学校各部门及职工对学校财务部工作进行有效地监察，同时进一步完美学校财务管理制度，
保护学校及职工有关的合法权益，拟订本制度。
第二章 现金管理制度
为了增强学校现金管理，成立健全现金收付制度，严格履行现金结算纪律，对现金管理作以下规定。
一、现金使用范围：
1． 职工薪资、奖金、津贴及劳保福利花费；
2． 出差人员差旅费；
3． 采买办公用品、零星备件或其余零星开销；
4． 业务活动的零星支出备用金；
5． 确需现金支付并经董事长书面赞同的其余开销。
二、现金收付原则：
1． 收付现金一定依据规定的合法凭据办理；没有依据《资本管理审批制度》审批签章的，财务不予付款。
2． 因公出门或购置物件，需借用现金时，依据《职工借钱管理》的规定办理。
3． 出纳不得私自将学校现金借给别人或其余单位，禁止谎报用途，套取现金、
禁止利用银行账户代其余单位或个人存入或支取现金，禁止将学校收入的现金以个人名义存入银行（董事长书面允许除外） ，禁止保存帐外***。
4． 出纳禁止白条顶款，禁止垫支挪用学校资本。
三、现金收入和支出：
1． 无论何种根源收入的现金，应于当天所有送存学校指定银行账户。
2． 支付现金，应当从备用金中支付或从银行存款提取，学校任何职工不得以收
入直接支付各项开销，禁止坐支现金。
3． 学校任何职工不得以任何借口或原由截留学校的现金收入，在获得现金收入后应实时上缴财务。
4． 支付现金在 1-5 万元的，经办人一定提早一个工作日通知财务部门； 5-10 万
元的，经办人一定提早 3 个工作日通知财务部门； 10 万元以上的，一定提早 5 个工作日通
知财务部门；预先未通知的，财务部门有权拒绝办理付款业务（学校紧迫、重要的非平时事项例外）。
四、现金报销时间规定：
购置物件借用现金应在购货查收入库后2 个工作日内报销。
2. 出差人员所借现金一定在出差返回后 5 个工作日内报销。
职工向学校的借钱在年终应所有还清，如禁止时还清借钱又不向财务部书面说明原由的，财务部有权直接从借钱人的薪资中扣除。
五、库存现金的管理：
1. 库存现金限额原则上以知足学校 2 天平时零星开销为标准，禁止超出限额备用
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金。
办理现金业务，须做到按日清理，按月结账，实时登记现金日志账，结出库存现金账面余额，并与库存现金实地清点数查对符合。
财务人员一定每天