文档介绍：银行从业公司信贷第七章贷款项目评估
银行从业
公司信贷
精讲班
主讲老师:阎敏
第七章贷款项目评估
前言:本章的内容结构及考点分布
一、本章的内容结构
本章包括三节内容,第一节主要介绍贷款项目评估的概念、内容、要求、组织以及意义等内容;第二节主要介绍项目背景分析、市场需求预测分析、生产规模分析、原材料供给分析、技术及工艺流程分析、项目环境条件分析和项目组织与人力资源分析等内容;第三节主要介绍财务预测审查、项目现金流量分析、项目盈利能力分析、项目清偿能力分析、财务评价的基本报表以及项目不确定性分析等内容。
第七章贷款项目评估
二、本章的考点分布
本章重要考点包括如下方面:
1、贷款项目评估的概念和内容;
2、贷款项目评估的要求和组织;
3、贷款项目的风险特征及评估意义;
4、贷款项目的背景分析、市场需求预测分析、生产规模分析、原材料供给分析、技术及工艺流程分析、项目环境条件分析和项目组织与人力资源分析;
第七章贷款项目评估
5、贷款项目的财务预测审查、项目现金流量分析、项目盈利能力分析、项目清偿能力分析、财务评价的基本报表和项目不确定性分析。
其中,贷款项目的市场需求预测分析、生产规模分析、原材料供给分析、技术及工艺流程分析、项目环境条件分析和项目组织与人力资源分析;以及项目现金流量分析、项目盈利能力分析、项目清偿能力分析及不确定性分析属于本章的难点和重点,须认真把握。
第七章贷款项目评估
另外,应特别提醒考生注意的是:本章第三节中涉及到许多财务指标和计算公式,属于难点内容,也是历届的考试重点,需要在认真理解的基础上准确把握相关内容。
第七章贷款项目评估
(一)、基本概念
贷款项目评估是以银行的立场为出发点,以提高银行的信贷经营效益为目的,根据项目的具体情况,剔除项目可行性研究报告中可能存在的将影响评估结果的各种非客观因素,重新对项目的可行性进行分析和判断,为银行贷款决策提供依据。
项目的可行性研究和贷款项目评估有如下主要区别:
第一节概述
1、发起的主体不同
项目的可行性研究属于项目论证工作,是项目业主或发起人为了确定投资方案而进行的工作,一般由设计和咨询机构完成;贷款项目评估是贷款银行为了筛选贷款对象而展开的工作。所以两者的行为主体不同,项目评估要为不同主体的不同发展目标服务。
第一节概述
2、发生的时间不同
按照项目管理的程序,项目的可行性研究在先,项目评估在后,项目评估是在项目可行性研究的基础上进行的。项目评估处于比可行性研究更高级的阶段,项目评估比可行性研究更具有权威性。
第一节概述
3、研究的范围与侧重点不同
项目的可行性研究必须对项目实施后可能面临的问题进行全面的研究,并作出在技术上、财务上是否可行的结论;贷款项目评估是在审查可行性研究报告并对项目进行全面调查的基础上进行的,它可以针对发现或关心的问题,有所侧重地进行研究,不必面面俱到。
第一节概述
4、进行项目评估和可行性研究的目的不同
项目业主进行的项目可行性研究除了判断项目的可行性外,主要是用于项目报批和贷款申请。项目的可行性研究一般是由项目业主委托有资格的机构承担。项目评估报告是项目审批部门或贷款的决策部门进行最终决策的依据,因此项目评估是为项目审批和贷款决策服务的,评估工作一般由决策部门承担,也可由决策部门委托有资格的机构承担。
第一节概述
【例题】(2009年真题)项目的可行性研究属于( )工作,是项目业务或发起人为了确定投资方案而进行的工作,一般由设计和经济咨询单位去做。
A、项目报告
B、项目论证
C、项目开始
D、项目结束
第一节概述
【答案】B;
【解析】;项目的可行性研究属于项目论证工作,是项目业务或发起人为了确定投资方案而进行的工作,一般有设计和经济咨询单位去做:贷款项目评估是贷款银行为了筛选贷款对象而展开的工作尽管两者都可以委托中介咨询机构进行,但所代表的行为主体不同,要为不同主题的不同发展目标服务。故答案为B
第一节概述
(二)项目评估的内容
1、项目建设的必要性评估
2、项目建设配套条件评估
3、项目技术评估
4、借款人及项目股东情况
5、项目财务评估
( 1 ) 项目投资估算与资金筹措评估;
( 2 ) 项目基础财务数据评估;
第一节概述
( 3 ) 项目的盈利能力和清偿能力评估;
( 4 ) 不确定性评估。
6、项目担保及风险分担
7、项目融资方案
8、银行效益评估
( 1 ) 盈利性效益评估;
( 2 ) 流动性效益评估;
( 3 ) 银行效益动态分析。
第一节概述
【例题】项目财务评估包括( )。【2010年真题】
A、项目投资估算与资金筹措评估
B、项目基础财务数据