文档介绍：银行存款余额调节表
项目金额项目金额
银行存款日记账余额(出纳帐本) 1000 银行对账单余额 1300
加: 银行已收企业未收款委托收款 200 加: 企业已收银行未收
减: 银行已付企业未付款(银行支付了钱,但企业还没有填单支出做帐) 400 减: 企业已付银行未付款(自己企业已填支出单用支票出了数,但对方还没拿支票去银行提取款项) 500
代付电费 100 转支修理费(支付给别人) 50
代付电话费 300 转支货款(支付给别人) 450
调节后存款余额 800 调节后存款余额 800

1、如不想做调节表,可以让出纳把收到的收款单和支出的费用单,及时在当月从银行
取回给会计做帐,如出纳不能及时取回,让她写个欠了什么单据的欠条并签名,你先按
这张欠条做分录,以后单据补回,放回在凭证内,就不存在做这调节表

2、有些供应商在5月最后一天拿到上月我司欠款的支票,并没及时去银行转款,那这款我
司虽有了支出证明单和支票头,但实是银行还没划付,如出纳把这支出也交你5月做
帐,有些会计会借:应付帐款贷:银行存款)但这样就会造成银行帐和出纳帐对不
上,需要做银行调节表
如会计是做分录借:应付帐款贷:应付票据或把这支出放在6月先不给会计
就不需做调节表了

当月发票金额和支出单上金额每月都是同一金额才可以把支票头和发票同时附在支出证明单上,
否则发票和支出单要分开放和做分录。

一般是供应商开出收据和送货单给你,但有些不愿意开出收据只有送货单,
那你自己公司也可以开出“支出证明”附上对方的送货单,让对方签名。