商业银行经 营管理3.ppt

文档介绍：第三章商业银行负债业务与管理
商业银行作为信用中介,负债是最基本的业务,是从事资产业务的重要基础。
第一节存款的种类与构成
第二节存款的定价
第三节非存款性资金来源
第四节商业银行负债成本的管理
学习目的与要求:
通过本章教学,了解银行存款业务种类及其创新, 银行非存款性资金来源,以及银行负债成本管理的基本原理。
关于银行负债及负债业务
概念:
银行负债是指在经营活动中尚未偿还的经济义务。
银行负债业务是银行组织资金来源的业务。
作用:
1、维持银行资产的增长性(银行资本与银行资产总
额资金缺口的解决)。
2、保持银行的流动性(负债业务体现了“集”的功
能,从而为发挥“散”的功能奠定基础)。
构成:
存款、借入款、结算中负债等。
第一节存款的种类与构成
一、传统的存款业务
二、存款业务创新
一、传统的存款业务
(一)活期存款
1、含义:
活期存款可由存户随时存取,它没有确切的期限规定,银行也无权要求客户取款时做事先的书面通知。
2、特点:
①具有货币支付手段和流通手段的职能(是一种交易帐户,如企业与个人结算帐户)。
②利息成本低,但经营成本高。
③银行有见票即付的义务。
④主要形式—支票的使用可发挥信用创造功能。
(二)定期存款
1、含义:是客户和银行预先约定存款期限的存款。
2、对银行经营管理的意义:
①是银行稳定的资金来源。
②利息成本高于活期存款,而经营成本低于活期存款。
(三)储蓄存款
1、含义:个人为积蓄货币和取得利息收入而开立的帐户。(我国称之为个人存款帐户,目前对该帐户开征利息所得税)
2、特点:资金来源的性质是居民闲置的货币收入。
3、种类:基本品种为活期存款与定期存款,具体品种多样化。
储蓄计息的一般规定
①计息起点的规定:以元为计息起点,元以下不计息。,按8000元计。
②计息期的规定:算头不算尾。
③存期的规定:对年对月对日。97年9月1日存入,则98年9月1日到期。
④利率换算的规定:全年按360天计算,每月按30天计算。
⑤活期存款利息的规定:活期储蓄存款每季度结息一次,每季末月的20日为结息日,按当日挂牌的活期利率计息;
⑥定期存款利息的规定:原存期利率调整,不论调高调低,均按存单开户日所定利率计息,不分段计息。