商业银行经 营管理4.ppt

文档介绍：第四章现金资产
商业银行是高负债经营的金融企业,在日常经营活动中,商业银行为了保持清偿力和获取更有利的投资机会,必须持有一定比例的现金等高流动性资产,并对其进行科学管理。因此,现金管理也是商业银行管理的一项重要的业务。
第一节现金资产的构成
第二节现金资产的管理
第一节现金资产的构成
一、现金资产的构成
1、狭义的现金资产
库存现金
2、广义的现金资产
库存现金
在中央银行存款
存放同业存款
库存现金
是指商业银行保存在金库中的现钞和硬币。库存现金的主要作用是银行用来应付客户提现和银行本身的日常零星开支。
在中央银行的存款—由两部分构成:
一是法定存款准备金
二是超额准备金(两种含义):
广义的超额准备金是指商业银行吸收的存款中扣除法定存款准备金以后的余额,即商业银行可用资金;
狭义的超额准备金则是指在存款准备金账户中,超过了法定存款准备金的那部分存款。
区别:是否在中央银行帐户上
存放同业款项
指商业银行存放在代理行和相关银行的存款。在其他银行保持存款的目的,是为了便于银行在同业之间开展代理业务和结算收付。它属于活期存款性质,可以随时支用。
招商银行资产负债表中的资产
现金及存放同业和其他金融性公司款项
存放中央银行
拆放同业和其他金融性公司款项
买入反售金融资产
客户贷款
投资
固定资产
递延税资产
第二节现金资产的管理
一、现金资产管理的目的
在确保银行流动性需要的前提下,尽可能的降低现金资产占总资产的比重,使现金资产达到适度的规模。
二、现金资产管理的内容
1、首先满足法定存款准备金的要求
根据中央银行存款准备金率
2、超额准备金的调节
持有超额准备金的机会成本与因超额准备金不足而融资的成本进行权衡。
3、库存现金的管理
准确测算库存现金需要量,及时调节库存现金的存量,加强各项管理措施,确保库存现金的安全。
4、同业存款的管理
同业存款过多,使银行付出一定的机会成本,同业存款过少,影响银行委托他行代理业务的开展,甚至影响本行在同业市场上的声誉。