文档介绍：武汉东智科技股份有限公司公开转让说明书(申报稿) 主办券商申万宏源证券有限公司二○一七年一月武汉东智科技股份有限公司公开转让说明书声明本公司及全体董事、监事、高级管理人员承诺公开转让说明书不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并对其真实性、准确性、完整性承担个别和连带的法律责任。本公司负责人和主管会计工作的负责人、会计机构负责人保证公开转让说明书中财务会计资料真实、完整。全国中小企业股份转让系统有限责任公司(以下简称“全国股份转让系统公司”) 对本公司股票公开转让所作的任何决定或意见,均不表明其对本公司股票的价值或投资者的收益作出实质性判断或者保证。任何与之相反的声明均属虚假不实陈述。根据《证券法》的规定,本公司经营与收益的变化,由本公司自行负责,由此变化引致的投资风险,由投资者自行承担。 II 武汉东智科技股份有限公司公开转让说明书重大事项提示公司在生产经营过程中,由于所处行业及自身特点所决定,特提示投资者应对公司以下重大事项或可能出现的风险予以充分关注: 一、经营规模较小、盈利能力不强、抵抗市场风险的能力较弱的风险公司专业从事安防智能运维系统的研究开发、销售与技术服务业务,属于新一代信息技术的新兴行业,具有高成长、高风险的特点。 2014 年度、 2015 年度、 2016 年度 1-7 月公司营业收入分别为 4,404, 元、 7,287, 元和 6,432, 元,净利润分别为 75, 元、-116, 元和 1,685, 元。截止 2016 年7月31日,公司总资产为 14,714, 元,净资产为 9,254, 元,与国内其他行业知名软件企业相比,业务规模、资产规模较小,抵御市场波动的能力较弱,存在一定的经营风险。随着市场的变化和客户需求的提高,以及提供软件开发、硬件设备的供应商增加,若公司不能在产品研发、技术创新、客户服务等方面进一步增强实力、拓展新的市场领域, 未来将面临市场竞争加剧的压力与风险。二、收入构成变化带来的业绩波动风险报告期内,公司软件产品收入占营业收入的比重分别为 % 、% % , 硬件收入占比分别为 % 、% % ,技术服务收入占比分别为 % 、% % ,收入构成呈现一定的波动性。未来,随着公安及公共安全领域安防建设的不断推进,公司的业务结构可能会顺应客户的需求发生一定变化,将会使公司的销售收入结构和整体盈利水平呈现一定幅度的调整。因此,公司未来盈利情况存在波动的风险。三、税收优惠政策变化的风险公司属于软件企业,取得了主管税务机关核发的增值税一般纳税人认定证书,其软件产品增值税率为 17% ,并于 2013 年1月28日取得湖北省经济和信息化委员会核发的软件企业认定证书。公司涉及到的税收优惠政策如下: 1、增值税税收优惠政策 III (1)公司 2015 年被评定为高新技术企业,根据国家企业所得税的相关政策,公司可以享受 15% 的企业所得税优惠税率。(2)根据财政部和国家税务总局《关于进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展企业所得税政策的通知》(财税[2012]27 号)规定,公司于 2013 年被认定为软件企业, 自2013 年盈利起享受企业所得税两免三减半优惠政策,即 2013 年、 2014 年免税、 2015 年-2017 年适用 % 的企业所得税税率,但高新技术企业和软件企业的企业所得税优惠政策不得同时享有。因此,公司 2015 年至 2017 年适用的企业所得税优惠税率为 % 。由于高新技术企业资格每 3年需重新认证,如果公司未来不能被继续认定为高新技术企业或相应的税收优惠政策发生变化,公司的“两免三减半”优惠期满后,将不再享受相关税收优惠,按 25% 的税率缴纳企业所得税,企业所得税税率的提高可能会对公司经营业绩产生不利影响。四、应收账款占营业收入比重较大的风险公司 2014 年末、 2015 年末及 2016 年7月末的应收账款账面净额分别为 560, 元、 2,253, 元及 6,070, 元,占当期营业收入比重分别为 % 、% 、% 。2016 年7月末应收账款净额占营业收入比例较高,一方面是因为构成该比例的营业收入仅含 7个月的数据;另一方面,本年确认收入的实施项目大部分在 6-7 月份完工验收,且采用信用结算方式,因此导致 7月末应收账款余额较大。报告期后至 2016 年10月31日,公司已收到客户回款 万元,占 2016 年7 月31日应收账款余额的 % ,并将进一步加强应收账款催收