文档介绍：
某公司财务审计报告
某公司财务审计报告JLHK审计报告? 但由于其他方面的原因，现场整改工作被临时取消，整改工作也暂时终止。五、整改建议? 本着尽快解决HK公司目前的问题，使HK公司的物流、财务尽快
某公司财务审计报告
某公司财务审计报告JLHK审计报告? 但由于其他方面的原因，现场整改工作被临时取消，整改工作也暂时终止。五、整改建议? 本着尽快解决HK公司目前的问题，使HK公司的物流、财务尽快走上正轨的原则，HK公司的整改工作应该继续进行下去。? 1、鉴于JLHK公司不规范的****惯做法根深蒂固，且许多工作质量低下的原因是与财务人员的低素质密切相关。仅凭审计组人员的现场进行整改，短时间很难从根本上得到彻底扭转，所纠正的东西也可能很快恢复原样。出于尽快解决问题的目的，审计组在审计期间直接向集团财务和主管财务人事的__总监作了电话汇报，并按要求于_月_日书面向__总监汇报了HK公司财务存在的问题，且提出了如下建议：? 由__集团选派一名精通物流账务、熟悉物流规范化管理程序、同时具备一定的财务管理水平的人员，于审计组完成审计任务前入驻HK公司主持财务工作，从理顺财务管理关系入手，处理具体事务，对其他财务人员进行传、帮、带，从提高人员专业水平着手，根本上对HK的财务进行规范和整改。? 为保证其工作不受来自HK公司方面的干扰，并提出建议将其人事挂靠集团财务部，工资由__集团直接发放，并授予一定的财务人事处置权。同时为保证HK公司的财务工作能够顺利延续，亦建议HK现有的财务人员的岗位及待遇暂时保持不变，视今后的变化由主持工作的财务人员再行申报调整。? 2、由于HK公司现有的领导对物流的规范化管理缺乏正确的认识，对于整改工作，如果单纯靠财务来监督进行，效率不会太高，效果也不会理想。但在这次审计工作中发现，HK公司专门从事GSP认证工作的质检处经理___由于过去在大型国有医药行业长期从事物流管理工作，对于物流的规范化操作具有较深刻的理解，其本人也具有改变HK不规范的现状，进行规范化管理的强烈意识，因此在此次现场整改中，特别强调了质检的重要性，要求在整改中要发挥质检的重要作用。? 但是，由于审计的权限限制，不可能明确地直接要求__集团选派的财务人员和质检处经理两人对整改工作具体负责。因此建议，由__集团考虑对以上两人专门授权，由他们对HK公司的整改工作全面负责，以使HK的物流、财务尽快走上正轨。六、办事处调查需要反映的问题? 通过对办事处的审计、调查、了解，发现了一些在对基层工作影响较大的问题，具体汇总如下：? 1、办事处出纳的工资未得到调整。办事处的出纳作为集团外派的财务人员，其工资标准是由集团统一制定由各经营公司发放的，但HK公司以自主经营为由，对出纳的工资不予调增、补发，给出纳造成不应有的心理影响。? 2、办事处业务提成迟迟到不了手，影响了业务的正常开展。由于对业务员以票冲抵提成的票据要求过于严格，且对于什么票据可以报销，什么票据不可以报销，财务又给不出具体明确的答复，使得业务员及办事处出纳对于业务提成的费用报销难以适从，意见极大。如LY办事处今年1——3月份的业务提成，至今一分未付，这种情况对于业务的开展影响最为严重。? 3、“非典”特殊时