文档介绍：商业银行贷款业务的经营管理
商业银行贷款(授信)业务信用风险的控制
银行对授信的信用风险采取控制与管理两类策略,控制的核心是尽量避免风险,而管理的核心是有效的承担风险并保证银行的收益(信用风险的管理问题见第十章内容)。
一、贷款(授信)风险的涵义及类型
(授信)业务信用风险的涵义
从理论上讲,信用风险指银行在业务经营管理过程中,由于借款人偿付方面的各种不确定因素影响,使银行信贷资金的实际收益与预期收益发生偏离的可能性。
从实际情况分析,信用风险是指获得银行贷款(授信)业务的债务人,在贷款到期时,没有能力偿还本金利息或有意不履行还款义务而给银行造成损失的可能性。
(授信)业务信用风险的类型
信用风险是贷款风险中最主要的形式。信用风险可分为道德风险(偿付意愿)和财务风险(经营或财务风险→偿付能力)。
道德风险——是指借款人有意骗取银行贷款用于投资或其他不正当的经济目的,而银行造成损失的可能性。道德风险产生的主要原因是信息不对称。
财务风险——来自于经营情况的不确定性,其风险的来源包括:
①经济或市场的——由于宏观经济、行业、市场形势的波动造成的损失;
②自然的——可能由于不可抗力而遭受损失。这类风险来源包括水灾、旱灾、地震等各种自然灾害的影响;
③政治或法律的——即由于法律制度或政局的变化而遭受到损失;
④社会的——即由于社会上某些人的行为而受到损失,不能或延迟偿还借款,例如:战争、罢工、骚乱等。
(授信业务)的风险控制——信用风险的控制技术
银行为解决银企之间的信息不对称而开发的各种贷款技术,被归纳为财务报表型贷款、抵押担保型贷款、信用评分技术和关系型贷款等四种类型,其中前三种类型被统称为交易型融资商业银行对企业授信服务所采用的四种贷款技术,有其特有的运用方式及范围。
。该类贷款的发放决策和贷款条件主要基于贷款申请者所提供的财务报表所反映的财务信息。主要适用于信息透明度高的大企业和一些有较长历史的中型企业,小企业大多难以满足这类贷款所需的信息条件。
,又称资产保证型贷款。这类贷款的决策主要取决于借款者所能提供的抵押品的数量和质量,而非其财务信息。即抵押和担保成为信用分析的某种替代机制。资产保证型贷款有很强的事后监控机能,可以降低道德风险的发生概率,被广泛应用于对中小企业的贷款中。它的主要缺点是交易成本过高,手续繁琐,而且无法满足抵押和担保要求的小企业将被拒之于银行门外。
。这是一项运用现代数理统计模型和信息技术对客户的信用记录进行计量分析从而作出决策的新技术。它具有成本低、效率高等特点,可以在较大程度上缓解信息问题,80年代以来被美国金融机构运用于小额贷款的发放上。但由于该项技术较复杂,对信息系统和数据积累的要求较高,其应用范围受到限制。
。Berger和Udell(1998,2002)从银行的角度将大企业由规范财务报表体系披露的易于量化和传递的信息称做“硬信息”,而将那些缺少规范信息披露的小企业的模糊信息称做“软信息”,并在此基础上提出了“关系型融资假说”。该假说认为,企业固定地与少数银行打交道,银行通过长期和多种渠道的接触可以获得贷款企业及其业主的相关信息,从而有效缓解信息不对称状况,达到对不同类型的借款人进行甄别并减少道德风险的目的。
交易型融资技术所涉及和依赖的主要是易于编码、量化和传递的“硬信息”,如企业的资产抵押品和财务报表信息等。这类信息不具有人格化特征,可以用统一的标准衡量。银企交易较少采用直接的人际接触,而是更多地运用资讯传递的手段,因此也称保持距离型融资。
关系型融资所倚重的主要是难以量化、检验及传递的“软信息”,这些信息具有强烈的人格化倾向,通常无法从公开市场渠道获得,而是由信贷员与企业通过长期多渠道人际接触,或对借款企业所在社区及其利益相关者(股东、债权人、客户和雇员等)多维度联系而累积。这些软信息可在很大程度上替代财务数据等硬信息,部分弥补企业因无力提供合格财务信息和抵押品所产生的融资缺口。
二、银行信用风险信息的调查
融资人(借款人等)申报
直接面向融资人的调查
市场调查:宏观信息、行业信息、融资人信息(包括融资人的客户等)
公共信息:政府机构、公共机构信息
专业机构的咨询分析信息