文档介绍：费用开支标准

工程结算作业指引

编制

日期

审核

日期

批准

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修订记录
日期
修订状态
修改内容
修改人
审核人
批准人

流程图
流程概况
流程目的
为加强工程结(决)算的规范化管理,结合工程造价形成的特点,有效地控制工程造价而提高工程结(决)算工作的效益。
适用范围
项目工程结(决)算的编制、审核工程实际完成工程量、实施过程中发生的变更、签证、索赔等需确定费用的审核工作。
定义
工程竣工结算:指项目工程竣工验收后,根据合同、竣工图纸、变更签证等与工程造价相关的资料编制的最终工程造价文件。
项目决算:指项目实施完成后对项目发生的所有成本、费用进行决算。
流程主导及参与部门
城市造价采购部、城市运营管理部、集团运营管理部
城市项目部、城市工程部、城市设计部、城市财务部
部门
流程中承担职责

城市造价采购部
1、负责进度的审核;
2、负责工程竣工结算的审核,并将已审核的结算书、计算稿、计算稿电子版移交城市运营管理部复核;
3、负责根据结算完的工程提出成本管理建议;
4、负责核实签证工程量、设计变更和签证费用的审核;
5、负责工程扣款、甲供料扣款、水电费扣款等结算款的审核及把以上资料转城市运营管理部复核;
城市项目部
1、负责审核工程进度工程量;
2、负责审核竣工结算资料;
3、负责审核竣工图纸。
城市运营管理部
1、负责工程进度、竣工结算的复核;
2、负责根据结算完的工程提出成本管理建议复核;
3、负责核实签证工程量、设计变更和签证费用的复核;
4、负责工程扣款、甲供料扣款、水电费扣款等结算款的复核;
城市财务部
1、负责工程预付款的管理;
2、负责工程进度款、竣工结算的复核入帐;
3、负责审核工程竣工决算复核入帐;
4、负责提交工程竣工决算财务报表;
5、负责工程进度款、工程竣工结算资金支付;
6、负责制定项目资金支付计划;
7、组织项目决算;

部门
流程中承担职责
城市公司领导
负责审核项目进度款支付,工程竣工结算支付,项目决算报告、小于300万(含300万)的结算按权限审核。
集团
1、大于300万的结算报集团运营管理部、集团分管副总裁审核,总裁审批。
2、集团财务资金部按权限负责审核项目决算报告;
3、工作程序
,按合同约定报施工进度工程量,按单体提出工程量结算申请报监理审核;
,审核通过后城市项目部对照工程形象进度、设计变更、现场签证进行审核。审核通过后报城市造价采购部进行项目工程目标成本控制的审核;
、项目目标成本、现场工程进度实际工程量对照审核是否超出目标成本,是否按形象进度实际完成了相应的工程量,如果超出目标成本是否有设计变更、现场工程签证等完整手续。发生的设计变更、工程签证在一个月内登记工程进度台帐,否则不予认可;审核通过后反馈城市项目部,城市造价采购部登记结算台帐。如果检查后未完成相应的工程量则返回城市项目部处理。
、现场工程签证审核
,需有城市项目部、城市工程部或城市设计部相关人员签字,并有相应部门经理签字,审批权限按现场签证和设计变更权限处理;
、公章及签字不全,施工后无完成情况资料不得作为结算书附件参与结算;

城市项目部负责对工程形象进度和进度计划进行审核;