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项目目九九筹筹资资核核算算业业务务
合理理的的资资本本结结构构可可以以使使企企业业所所有有者者获获得得最最大大的的经经济济利利益益,,同同时时又又能能够够保保证证企企业业顺顺利利地地进进行行生生产产经经营营,,以以使使企企业业不不至至于于发发生生财财务务危危机机,,也也就就是是需需要要确确定定一一个个合合理理的的自自有有资资本本和和债债务务资资本本的的比比例例关关系系。。本本项项目目涉涉及及的的主主要要会会计计岗岗位位是是筹筹资资核核算算岗岗位位。。作作为为该该岗岗位位会会计计人人员员,,熟熟练练掌掌握握并并应应用用财财政政法法规规和和会会计计制制度度,,参参与与企企业业资资金金的的管管理理和和核核算算,,在在遵遵循循资资金金管管理理制制度度的的基基础础上上,,合合理理调调度度资资金金,,保保证证资资金金供供求求,,考考核核资资金金使使用用效效果果提提出出加加速速资资金金周周转转的的建建议议并并付付诸诸实实施施。。随随时时了了解解、、掌掌握握资资金金市市场场动动态态,,负负责责处处理理各各类类权权益益资资金金和和负负责责资资金金事事项项,,根根据据审审批批程程序序,,办办理理审审批批手手续续,,以以保保证证合合理理使使用用资资金金。。
知识目目标
;;
、、长期期借款款、应应付债债券和和投资资的概概念及及内容容;
3、掌握握短期期借款款、长长期借借款、、应付付债券券的利利息计计算方方法;;
能力力目目标标
。。
,正正确运用用本项目目所学会会计科目目填制记记账凭证证。
,,正确登登记流动动负债类类总账及及其明细细账。
,完完成负债债类总账账及其明明细账之之间的账账账核对对。
资金核算算岗位职职责
任务一拟拟定资资金管理理与核算算实施办办法。
任务二编编制资资金收支支计划。。
任务三负负责资资金调度度。
任务三负负责企企业各项项筹资明明细分类类的核算算。
任务五负负责企企业各项项投资明明细分类类的核算算。
任务六编编制资资金报表表。
企业筹集集资金的的渠道主主要有两两条:
一是负债债筹资;;二是权权益筹资资。
1、负债筹筹资包括括借款筹筹资(短短期借款款和长期期借款))和债券券筹资((应付债债券)等等。
2、权益筹筹资包括括实收资资本、资资本公积积、权益益筹资包包括实收收资本、、资本公公积、盈盈余公积积和未分分配利润润。
子项目二权益益性筹资的核核算
项目九筹资资核算业务
子项目一负负债筹资核算算
应付债券
长期应付款
子项目一负负债筹资
长期借款
短期借款
模块一短期借款
短期借款概述述
短期借款是指指企业向银行行或其他金融融机构等借入入的期限在一一年以下(含含一年)的各各种借款。