文档介绍：KPI项目组
2001年10月22日
FY01 KPI二期工作启动会
华祉年
2001年10月22日
以投资资本回报率为龙头的KPI
1、价值树与财务报表的关系
2、KPI业绩管理案例
3、投资回报的重要意义
财务报表
投资回报率
税前利润率
资产周转次数
收入
毛利
费用
应收周转天数
存货周转天数
应付周转天数
(利润)
两金
-
-
-
+
-
?
KPI树
财务报表
×
360÷
投资回报率
38%
%
资产周转10次
收入130000万
毛利10000万
费用4800万
应收周转36天
存货周转54天
应付周转54天
(利润)
两金合计250万
(=应收/收入×360)
(=存货/成本×360)
(=应付/成本×360)
-
-
-
+
-
×
360÷
本期现金
净流入
10万元
税前净利
4960万元
营运资本
增加5000万元
贷款额度
增加50万元
应收净额
增加3000万元
存货净额
增加3000万元
应付净额
增加1000万元
+
-
+
-
经营性现金流为净流出40万元
总经理
某事业部,组织结构如下:
销售经理
销售员
市场部经理
产品经理
订货专员
配货专员
资金管理
投资回报率
税前利润率
资产周转
收入
毛利
费用
应收周转
存货周转
应付周转
两金
销售毛利
政策性返点
市场费用
订货控制
配货控制
销售员帐期控制
财务费用
根据其业务流程,绘出其价值创造关键过程如下:
根据对业务价值创造过程的理解,分解盈利的关键驱动因素。
其他销售管理费用