文档介绍：企业内部控制知识竞赛企业内部控制知识竞赛
内部控制的基本概念是从早期( B )思想的基础上逐步发展起来的。
企业在内部控制评价实际操作中,评价结果的客观性往往受到现实各方面因素的影响,表现在(ABCD )
,有意回避存在的问题
,缺乏科学的评价手段,对存在的风险识别不足
、审计、专业部门沟通不够,信息无法共享
,评价过程中受下属单位管理层干涉
在评价一项控制缺陷或多项控制缺陷组合是否可能导致账户或列报发生错报时,注册会计师应当考虑的风险因素包括(ABCD )
、列报及其相关认定的性质
企业年度内部控制评价报告的基准日是(B )
下列有关企业内部控制的表述中,正确的有(AD )
,而是渗透到企业活动之中的一系列行为
内部控制缺陷整改后,应当进行再测试后方能得出内部控制有效性的结论。下列关于再测试工作错误的有(ABC )
,以确保独立性和客观性
,以保证内部控制评价工作的效率
,方能得出内部控制有效性的结论
,则一般情况下不影响企业得出内部控制有效的结论
关于企业采购业务内部控制,下列说法正确的有(BD )
,避免采购业务集中
,应当组织相关专家进行论证,实行集体决策和审批
8、建立健全和有效实施内部控制是(B )的责任
9、2011年,甲公司针对各类资金支出的审批权限和程序建立了专门的制度。2012年,甲公司对组织机构和岗位设置进行了调整,但甲公司没有及时对该制度进行修订,导致该制度规定与公司的实际操作并不相符。这种情形表明该公司内部控制存在(A )缺陷
10、下列各项中,属于导致内部控制固有局限原因的有(ABCD )
11、下列各项中符合有效控制原则的有(ABC )
,公司聘请有实力的咨询公司做投资项目的可行性研究报告,明确投资方案、回报率等内容
,规定不得以私人名义经营与公司有关的业务、保守商业秘密等,并规定相应的处罚条款
,通过试生产充分验证产品性能,在获得市场认可后方可进行批量生产
12、关于注册会计师测试控制运行有效性的审计程序,下列说法正确的有(ABD )
、观察控制的执行、检查相关文件以及重新执行等程序
,每年的测试程序应当相同
,重新执行提供的审计证据的效力更高
13、关于业务外包内部控制,下列说法正确的有(BCD )
,并签订业务外包合同
,应当在业务外包合同或者另行签订的保密协议中明确规定承包方的保密义务和责任
14、企业内部控制的实施主体包括(ABCD )
15、与《内部控制——整合框架》(1992)相比,2013年5月,美国科索委员会(COSO)发布的修订后的《内部控制——整合框架》主要变化表现有(BC )