文档介绍：XXXX公司财务管理暂行办法第一章总则第一条为加强财务管理,明确内部财务关系,规范财务行为,根据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》、《企业财务通则》和ZZ总公司)有关规定,结合YY)实际,制定本办法。第二条财务管理的基本任务:按照YY制定的财务战略,做好各项财务收支的计划、控制、核算、分析和考核,合理筹集使用资金,有效营运资产,控制成本费用,规范收益分配及重组清算等财务行为,加强财务监督和信息管理。第三条本办法适用于YY、子公司及所属单位。第四条财务关系一、子公司(含YY直接管理的单位)财务关系隶属XX。子公司管理的所属单位财务关系隶属子公司。二、所属单位是指由总公司及原成员单位移交的具有一定的员工、资产和固定的经济业务,具备会计主体资格的单位。XX《关于下发划入XX机构的通知》已进行了具体明确。第五条内部财务管理体系YY实行“统一领导、分级管理、三级核算”的内部财务管理体系。YY、子公司、所属单位均设立独立的财务会计机构,配备必要的财务会计人员和审计人员,负责本单位与财务管理、会计核算和审计监督等有关的日常工作。第六条财务管理基础工作一、建立财务决策制度。明确决策规则、程序、权限和责任等。法律、行政法规规定应当通过职工(代表)大会审议或者听取职工、相关组织意见的财务事项,依照其规定执行。二、建立财务风险管理制度。明确经营者、投资者及其他相关人员的管理权限和责任,按照风险与收益均衡、不相容职务分离等原则,控制财务风险。 三、建立内部会计控制制度。明确内部会计控制的目标和原则,规定内部会计控制的内容和方法等。提高会计信息质量,保护资产的安全、完整,确保国家有关的法律法规和规章制度的贯彻执行。四、建立财务预算管理制度。以现金流为核心,按照实现企业价值最大化等财务目标的要求,对资金筹集、资产营运、成本控制、收益分配、重组清算等财务活动,实施全面预算管理。五、建立原始记录管理制度。对日常经营和提供服务活动中的工作数量、质量、工时、设备利用,存货的消耗、收发、领退、转移以及各项资产的损失等,都应做好完整的记录,确保原始记录的及时、准确、真实。六、建立计量验收制度。对财产物资的购进、库存、领退、转移,产品的入库、销售、委托和加工等实行验量和验质相结合的计量验收制度。七、建立健全财产物资的管理制度和盘存清查制度。财产物资的转移、调出、调入手续必须齐全;物资的盘盈、盘亏、毁损、报废应严格按照制度规定进行处理;每年进行一次全面资产清查盘点,做到账、卡、物相符。八、建立健全票证管理制度。票证管理必须指定专人负责。票证的购入、发出、核销必须建立台账。票证专管人员变动时,必须严格办理交接手续。九、建立经济活动分析会制度。每半年召开一次经济活动分析会。分析日常经营活动中存在的问题,总结经验,提出改进措施,促进加强管理,提高效益。十、建立财务信息管理制度。包括财务档案的管理、调用手续、销毁期限,财务信息的分类和方法等内容。十一、建立财务人员的培训制度。按照财务人员继续教育的有关规定,建立财务人员定期培训制度,进行新知识和新技能等的培训。第二章管理职责第七条YY负责制定财务管理的各项规章、制度。主要财务管理职责如下:一、执行国家有关的财经法规和总公司的各项规章制度,建立健全内部财务管理办法;二、组织清产核资和产权界定,办理国有资产产权登记,申办国有资产与财务审批事项;三、理顺财务关系,指导子公司建立健全内部财务制度,加强对子公司的财务管理、审计监督和财务监察;四、编报财务会计报告和年度财务预算,组织实施年度财务会计报告审计工作;五、组织资产有效运营,防止国有资产流失;六、按照规定的程序和权限,组织实施资产向股份公司注入、移交地方、产权转让等有关的财务事宜;七、执行国家有关职工劳动报酬和劳动保护的规定,依法缴纳社会保险费、住房公积金等,保障职工合法权益;八、建立内部财务考核和评价体系,对子公司一定期间的经营效益和经营者业绩做出综合评价。九、按照规定行使与财务管理有关的其他职责。第八条子公司主要财务管理职责:一、贯彻执行国家有关的财经法规和YY制定的有关规章制度及办法,在授权权限内占有和营运国有资产,建立健全内部财务管理办法,防止国有资产流失;二、指导所属单位建立健全内部财务会计制度,加强对所属单位的财务管理和监督;三、编报财务会计报告和年度财务预算;四、按规定的程序和权限处置企业各项资产;五、按规定上缴国有资产收益和其他各项资金;六、接受YY和财政、税务、审计等部门的财务监督、检查;七、建立内部财务考核和评价体系,对所属单位一定期间的经营效益和经营者业绩做出综合评价。八、按规定行使其他有关财务管理的职责;第九条所属单位主要财务管理职责:一、贯彻执行国家有关的财经法规和YY制定的有关规章制度及办法,在授权权限内占有和营运国有资产,建立健全内部财务管理办