文档介绍：第六章投资项目融资方案第一节概述第二节资本金筹措第三节债务资金筹措第四节融资方案分析第一节概述一、融资环境调查(一)法律环境(二)经济环境(三)融资环境(四)税务条件(五)投资政策二、项目的融资主体(一)新设法人融资新设法人融资是指组建新的项目法人并进行项目建设的融资活动。;;。(二)既有法人融资既有法人融资是指以既有法人作为项目法人进行项目建设的融资活动。,由既有法人统一组织融资活动并承担融资责任和风险;,并形成增量资产;。三、投资产权结构股权式合资结构契约式合资结构合伙制结构四、项目融资类型和融资方式(一)项目融资的类型资本金融资债务融资(二)(1)项目导向(2)有限追索(3)风险分担(4)非公司负债型融资(5)信用结构多元化(6)、资金来源和融资方式(一)、赠款企业、团体和个人可用于项目建设投资的资金外国公司和个人直接投资的资金(二)融资方式直接融资和间接融资第二节资本金筹措项目资本金是指项目权益投资人以获得项目财产权和控制权的方式投入的资金。一、项目资本金制度 (一)投资项目资本金是指在投资项目总投资中,由投资者认缴的出资额,对投资项目来说是非债务性资金,项目法人不承担该资金的任何利息和债务。 (二)投资者可按其出资的比例依法享有所有者权益,也可以转让其出资,但不得以任何方式抽回。 (三)计算资本金基数的总投资,是指项目的建设投资、建设期利息和铺底流动资金之和。 (四)投资项目资本金可以用货币出资,也可以用实物、工业产权、非专利技术、土地使用权作价出资。 (五)以工业产权、非专利技术作价出资的比例不得超过投资项目资本金总额的20%。(特别规定除外) (六)投资项目的资本金一次认缴,并根据批准的建设进度按比例逐年到位。表7-1项目资本金占项目总投资的比例35%及以上交通运输、煤炭、水泥、电解铝、铜冶炼、房地产开发项目(不含经济适用房项目)220%及以上电力、机电、建材、化工、石油加工、有色(铜冶炼除外)、轻工、纺织、商贸及其他行业的项目425%及以上邮电、化肥项目340%及以上钢铁1项目资本金占总投资的比例不同行业的项目序号二、对外商投资企业注册资本的要求表7-2注册资本占投资总额的比例其中投资总额在3600万美元以下的,注册资本不得低于1200万美元1/33000万美元以上4其中投资总额在1250万美元以下的,注册资本不得低于500万美元40%1000~3000万美元(含3000万美元)3其中投资总额在420万美元以下的,注册资本不得低于210万美元50%300~1000万美元(含1000万美元)270%300万美元以下(含300万美元)1附加规定注册资本占投资总额的最低比例投资总额序号三、既有法人项目资本金筹措(一)内部资金来源(二)外部资金来源企业的现金未来生产经营中获得的可用于项目的资金企业资产变现企业产权转让企业增资扩股优先股四、新设法人项目资本金筹措(一)在资本市场筹集股本资金(二)合资合作第三节债务资金筹措一、债务资金筹措应考虑的问题(一)债务期限(二)债务偿还(三)债务序列(四)债权保证(五)违约风险(六)利率结构(七)货币结构与国家风险二、债务资金的基本要素(一)时间和数量(二)融资成本(三)建设期利息的支付(四)附加条件(五)债权保证(六)利用外债的责任