文档介绍：南海市能兴物业管理有限公司财务部管理工作手册
财务部管理工作手册
南海市能兴物业管理有限公司
二零零二年八月
目录
财务部作业指导书
财务管理规定
财务审批管理规定
工资发放标准作业规程
现金管理标准作业规程
银行存款管理标准作业规程
备用金管理标准作业规程
支票、收据、发票、财务印鉴、专用章管理标准作业规程
费用报销管理标准作业规程
仓库管理标准作业规程
低值易耗品管理标准作业规程
怡翠花园服务收费管理规程
南海市能兴物业管理有限公司
作业指导书
文件编号:ZY-CWB-5001
版本号:A
发放号:
财务部作业指导书
生效日期:
经审核,同意发放执行。
签署:
会审
拟制
审核
批准
作业指导书修改状态: 0
财务部作业指导书
编号:ZY-YCG-5001 页码:第1页/共4页
目的
本指导书规定了财务部各项工作内容的管理和控制要求。
适用范围
本适用于财务各项工作的管理和控制。
组织架构
4 职责
43>.1 财务部经理
负责公司财务的管理工作,组织编制财务计划,落实完成计划措施,对执行中存在的问题提出改进措施。
组织搞好经济核算工作,建立各级经济活动分析制度,努力挖掘增收节支潜力。
掌握公司的资金活动情况和经营成果,及时准确地向领导提供有关经营情况。
监督执行国家财经政策、法规,严格掌握和控制各项费用的开支。
负责公司的会计凭证和会计报表的审核,保证数据的真实、准确、可靠,做好会计凭证、帐簿、报表和重要经济档案整理、保管和归档。
负责公司工资、奖金、劳保、津贴等发放审核。
建立财产清查制度,参与财产清查盘点,认真填好盈亏报表,及时进行处理,达到帐、卡、物相符。
组织财务人员进行学。
完成总经理交办的其他工作。
会计主管
按会计制度规定,编制各种记帐凭证,及时编制会计报表。
负责妥善归档保管好会计凭证、帐簿、报表等一切档案资料。
抓好各种应收款项的收取工作。
作业指导书修改状态: 0
财务部作业指导书
编号:ZY-YCG-5001 页码:第2页/共4页
依据国家税法规定,按时按规定缴纳各项税金,做好有关资料的报送工作,按发票管理的有关规定,做好发票的保管及发出工作。
编制每月经营情况分析,并提供分析报告。
不定期核对现金余额,抽查出纳现金库存情况,负责出纳收付和营业收银的稽核与跟踪工作。
月终对各仓库进行抽盘。
完成领导交办的其他工作。
出纳员(兼仓管)
遵守国家有关财经纪律,严格执行现金管理规定和银行结算制度。
负责办理现金收付各银行结算业务。
负责登记现金的银行存款日记帐,每月终及时做出银行存款调节表。
负责保管库存现金和各种有价证券、结算凭证、空白支票、收据和有关印章。
认真审查每一笔款项的支付和费用报销,对违反规定的一律拒付,并及时向有关领导反映。严禁白条取款入帐。
负责工资表的编制并按时发放。
负责收发仓库货品进出仓工作,保证单与帐相符、帐与物相符。
加强对库存物资的管理,严格执行防火、防盗、防虫蛀、霉坏等安全和卫生措施。
完成领导交办的其他工作。
管理与控制要求
财务部员工培训管理与控制要求
财务部经理每年12月底编制下一年度员工培训计划,并上报总经理审批。
新入职员工必须经业务培训及公司制度培训方能上岗。
预算的编制与实施
每年12月,财务部经理根据公司经营目标及当年经营情况,编制销售预算、成本预算、利润预算及专项预算,经总经理批准后上报集团公司事业部及计划财务部。
作业指导书修改状态: 0
财务部作业指导书
编号:ZY-YCG-5001 页码:第3页/共4页
每年第一季度,财务部经理根据集团下达的利润目标,编制公司财务年度预算实施方案及考核办法,总经理审批后执行。
每年第一季度,财务部经理根据公司年度工作计划及公司财务年度预算方案,制订出各管理处、各职能部门年度考核指标。
会计报表编制的管理与控制要求
出纳员根据原始资料编制出纳凭证。
会计主管根据出纳员每月交纳的收付款凭证编制收款、付款、转帐凭证,并核对资金帐户余额,核对库存材料余额。
财务部经理审核会计凭证。
会计主管每月8日前编制出资产负债表、损益表及其他附表。
会计主管要保证会计报表的及时、准确、明晰和完整,会计报表在发出前必须经财务部经理审核、总经理批准并签名。
财务分析的管理与控制要求
会计主管在每月15日前根据上月财务报表及月