文档介绍：2011 年预算汇报(第二轮) 2010 年 12 月 31 日1 本次预算与第一轮预算汇报差异情况说明第4页,共 24 页项目其他业务收入其他业务成本主营业税金及附加销售费用管理费用财务费用利润总额 2011 年第一轮 3, 1, -4, 第二轮 3, 1, -4, 差异 - - 说明根据新的人员规划测算人工成本,并削减差旅费支出及管理费不可预见支出等新利率的影响■第二部分经营利润预算■第五部分生产成本分析 3 2011 年预算汇报(第二轮) ■第三部分固定资产投资计划■第四部分资金使用及融资计划■第六部分不确定因素提示■第一部分预算编制假设、编制基础说明 1、预算编制假设 xx公司目前处于筹备期,业务计划处于不确定状态。为此,编制年度预算是在如下假设条件下编制的: ①时间假设: 项目土地及厂房签署购置合同,并付款厂区、厂房改造,并达到可使用状态厂房装修取得土地、房屋产权证书,开始折旧主要设备开始签署购置合同主要设备开始安装调试试生产,并开始批量提供样件 2011 年业务计划时间表 1 23456789 10 11 12 第一部分预算编制假设、编制基础说明第1页,共 24 页 1、预算编制假设②生产场地的假设: 租出—— xx 公司租用我公司 1号厂房,厂房面积 5253 平方米,租金 1 元/平米/天;租期 12 个月。租用——基地总装车间, 9562 平米,租金 1 元/平米/天,租期 6个月; ③现金流计划的假设工资:当月计提,当月下发; 利息:当月计提,下月归还; 设备购置:按合同金额的 10% 预留保证金第一部分预算编制假设、编制基础说明第2页,共 24 页 2、预算编制基础①折旧及摊销政策固定资产类别土地房屋及建筑物机器设备运输设备办公设备摊销或折旧年限 50 年 30 年 10 年 10 年 5年残值率 5% 5% 5% 5% 月折旧率 % % % % % ②预算编制责任部门预算项目土地厂房购置、改造、装修原材料、辅料采购及销售计划机器设备购置计划、生产线规划、工艺布局咨询支出计划生产、物流运输准备人工成本、各项办公费用支出计划税金、折旧、摊销、资金融资计划及利息支付计划编制部门工程管理部采购销售部技术质量部生产制造部、物流部综合办公室财务部第一部分预算编制假设、编制基础说明第3页,共 24 页■第二部分经营利润预算■第五部分生产成本分析 2011 年预算汇报(第二轮) ■第三部分固定资产投资计划■第四部分资金使用及融资计划■第六部分不确定因素提示■第一部分预算编制假设、编制基础说明预计利润总额为-4, 万元。 2011 年预计发生研发费用 1, 万元,如果将这部分资本化,预计利润总额为-2, 万元。 1、关于收入的说明: 按与延锋的合作协议, 1号厂房将收取一年的租金万元, 作为其他业务收入。第二部分经营利润预算第5页,共 24 页项目其他业务收入其他业务成本主营业税金及附加销售费用管理费用财务费用利润总额 2011 年不考虑开发费用资本化 3, 1, -4, 考虑开发费用资本化 1, 1, -2, 2、人工成本情况说明①人工成本构成和预测假设及相关标准预计 2011 年人工成本为 1, 万元。其中工资万元;奖金激励万元;社保及公积金万元;补充医疗保险万元;工资外补贴及福利费支出万元;团体意外伤害保险万元。上述预算,主要基于以下假设和标准计算而来: 根据目前的人员计划,陆续增加员工,预计到 2011 年底将达到 195 名, 其中管理人员 86 名,工人 109 名。工资:由人力资源部按岗位标准测算; 社保和公积金:根据北京市社保的相关标准按工资总额的 % 计算; 补充医疗保险:按工资总额的 4% 计算; 团体意外伤害保险,标准为 200 元/人暂按人