银行存款管理制度.docx

文档介绍：银行存款管理制度一、根据现行会计制度和有关规定,单位的一切收入都应及时送存开户银行,一切支出除按规定可以用现金支付以外,都应通过银行办理结算手续。二、严格结算纪律,出纳人员负责银行存款的收支业务,但不能兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权、债务等账目的登记。三、支票领用必须由申请人填写《付款申请书》,兼经本企业主管领导审批后,财务人员按规定给予领用填写齐全的支票。特殊情况,如签收单位、数量和金额不确定,需征得主管领导同意,方可领取一张空白支票。四、严格执行支票管理制度。现金支票、转账支票及其它有价证劵,应由出纳专人保管和签发,单银行预留印鉴章必须由财务主办会计和出纳人员分别保管和使用。五、对收到外单位的支票、汇票、本票等票据,出纳人员应认真审核,并当天送达银行。对特殊情况,即数额较大或由疑点的,为减少损失应及时送交银行辨别真伪,对当时不能送存银行的票据,应视同现金保管。六、企业任何人员都不得将企业账号出租、出借,不得签发空头支票和远期支票,不得外发空白支票。七、企业财务人员对各种支票领用,必须建立《支票领用注销登记簿》,由出纳进行序号序时登记,财务主管每月至少核查一次。八、出纳人员每月至少核对一次银行对账单与企业银行账簿是否相符。按月编制《银行存款余额调节表》,年度终与对账单装订成册,交主办会计存档。