文档介绍：华能国际电力股份有限公司内部控制手册(第三版)
华能国际电力股份有限公司 HUANENG POWER . 内部控制手册第三版二零零七年
目录 1 手册概述.......................................................................................................- 1 - 内部控制定义- 1 - 内部控制手册内容- 1 - 内部控制手册遵循性要求及适用范围- 1 - 颁布及生效日期- 2 - 2 控制环境.......................................................................................................- 3 - 行为准则- 3 - 管理理念和经营风格- 9 - 组织结构- 17 - 人力资源政策及程序- 23 - 董事会- 34 - 董事会审计委员会(简称“审计委员会”) - 42 - 监事会- 47 - 反舞弊程序和控制- 50 - 信息系统控制环境- 60 - 业务绩效审阅与考核- 74 - 3 风险评估.....................................................................................................- 78 - 企业风险管理- 78 - 4 控制流程.....................................................................................................- 89 - 流程一:收入流程- 89 - 流程二:物资采购流程- 98 - 流程三:燃料采购流程- 117 - 流程四:生产成本及存货管理流程- 126 - 流程五:费用性支出流程- 141 - 流程六:基建工程支出流程- 147 - 流程七:更新改造流程- 165 - I
流程八:固定资产零星购置流程- 177 - 流程九:固定资产管理流程- 186 - 流程十:税务管理流程- 194 - 流程十一:人工成本管理流程- 202 - 流程十二:资金集中收支流程- 206 - 流程十三:资金管理流程- 210 - 流程十四:账务处理流程- 221 - 流程十五:合并报表流程- 229 - 流程十六:筹资管理流程- 235 - 流程十七:投资管理流程- 243 - 流程十八:会计报表附注流程- 251 - 流程十九:准则差异调整流程- 265 - 流程二十:信息系统管理流程- 270 - 流程二十一:合同管理流程- 306 - 5 信息与沟通...............................................................................................- 311 - 政策与程序手册- 311 - 信息披露委员会- 315 - 期末报告- 324 - 6 监控...........................................................................................................- 331 - 内部审计- 331 - 自我评估- 342 - 7 附件...........................................................................................................- 350 - 流程图图例- 350 - 附件1:收入流程图- 351 - 附件2:物资采购流程图- 355 - 附件3:燃料采购流程图- 365 - 附件4:生产成本及存货管理流程图- 372 - 附件5:费用性支出流程图- 387 - II
附件6:基建工程支出流程图- 394 - 附件7:更新改造流程图- 413 - 附件8:固定资产零星购置流程图- 424 - 附件9:税务