文档介绍：华泰联合证券有限责任公司
关于《北京众信国际旅行社股份有限公司
2013 年度内部控制评价报告》的核查意见
华泰联合证券有限责任公司(以下简称“华泰联合”或“保荐机构”)作为
北京众信国际旅行社股份有限公司(以下简称“众信旅游”或“公司”)首次公
开发行股票的保荐机构,根据《证券发行上市保荐业务管理办法》、《深圳证券交
易所上市公司保荐工作指引》、《深圳证券交易所股票上市规则》、《深圳证券交易
所中小企业板上市公司规范运作指引》等有关法律法规和规范性文件的要求,华
泰联合对众信旅游出具的《北京众信国际旅行社股份有限公司 2013 年度内部控
制评价报告》进行了核查,并发表如下核查意见:
一、华泰联合对众信旅游内部控制评价报告的核查工作
华泰联合保荐代表人通过访谈企业相关人员、查阅公司各项业务和管理规章
制度、查阅公司出具的 2013 年度内部控制评价报告等核查工作,对公司内部控
制的完整性、合理性及有效性进行了全面、认真的核查。
二、众信旅游内部控制的基本情况
(一)内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风
险领域。纳入评价范围的主要单位包括:北京众信国际旅行社股股有限公司及各
分公司、上海众信国际旅行社有限公司、四川众信国际旅行社有限公司、众信(北
京)国际商务旅行社有限公司、北京优拓航空服务有限公司、北京优逸文公关策
划有限公司,纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的 100%,
营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额的 100%;纳入评价范围的主要
业务和事项包括:出境游批发、出境游零售、商务会奖旅游;重点关注的高风险
领域主要包括:货币资金、销售与收款、成本费用与采购付款、关联交易、对外
担保、对外投资、信息披露等业务领域。
上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理
的主要方面,不存在重大遗漏。
(二)公司内部控制结构
1、内部控制环境
(1)治理结构
公司按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《上市公司章程指引》
等法律法规的规定建立了股东大会、董事会、监事会、经理层的法人治理结构,
制定了相应的议事规则,明确决策、执行、监督等方面的职责权限,形成科学有
效的职责分工和制衡机制。董事会下设审计委员会(下设内审部)、薪酬与考核
委员会、战略委员会、提名委员会四个专门委员会,以进一步完善治理结构,促
进董事会科学、高效决策。
(2)组织架构
根据日常经营管理的需要,公司设置了出境旅游中心(其中包括同业营销中
心、直客营销中心、产品研发与操作中心、收益管理部)、电子商务部、商务会
奖中心、大客户推广中心、会员俱乐部、签证部六大业务部门,以及质量控制与
培训部、市场推广部、企业管理部、人力资源部、财务部、证券事务部共 6 个职
能部室,在上海、成都、沈阳、哈尔滨、西安、武汉、福建、天津、重庆、杭州
分别设有分公司,并建立了上海众信国际旅行社有限公司、众信(北京)国际商
务旅行社有限公司、四川众信国际旅行社有限公司、北京优逸文公关策划有限公
司和北京优拓航空服务有限公司 5 家全资子公司。公司内部岗位职责规定对各部
门的职责、工作程序进行详细的规定。各职能部门分工明确、各负其责、互相协
作、互相监督。
公司组织架构图如下:
(3)内部审计
公司内审部直接对董事会负责,在董事会审计委员会的指导下,独立行使审
计职权,不受其他部门和个人的干涉。内审部配备了专职审计人员,对公司的经
营管理、财务状况、内部执行等情况进行内部审计,对其经营效益的真实性、合
理性、合规性做出客观的评价。
(4)人力资源政策
公司实行全员劳动合同制,所有员工均参加了社会保险统筹,并在社保的基
础上为员工投保了补充医疗保险,解决员工的医疗负担。建立了一系列人力资源
管理制度,包括聘用与解聘制度、员工日常行为准则、薪资和福利制度、员工休
假制度、培训制度等,并建立了较为完善的绩效考核体系。注重对员工的培训,
为员工的成长提供良好的环境。现有的人力资源政策基本保证了人力资源的稳定
及各部门对人力资源的需求。
2、风险评估
公司根据战略目标及发展思路,结合行业特点,建立了系统、有效的风险评
估体系:根据设定的控制目标,全面系统地收集相关信息,准确识别内部风险和
外部风险,及时进行风险评估,做到风险可控。同时,公司建立了突发事件应急
机制并成立了应急小组,明确各类重大突发事件的监测、报告、处理的程序和时
限,建立了督察制度和责任追究制度。
3、内部控制制度
(1)决策管理制度
公司已制定