文档介绍：企业内审基础冉龙刚时间:,请放心下载前言本次的内审培训主要以介绍知识入门为主,将从内审的概念、常见作业流程、审计的思路以及审计报告撰写等几个角度进行。希望本次的培训能给大家带来启发,给今后的内审工作得到一定的提升。编制:冉龙刚精心整理专业资料,,请放心下载企业内审>>>1精心整理专业资料,请放心下载企业内审内审的定义企业内审常见流程什么是内部审计组织内部的独立客观的监督和评价活动,他通过审查和评价经营活动及内部控制的适当性、合法性和有效性来促进组织目标实现。-摘自2003年内部审计协会发布的《内部审计准则》一种独立的、客观的确认和咨询活动,旨在增加价值和改善组织的运营。它通过应用系统的、规范的方法,评价并改善风险管理、控制及治理过程的效果,帮助组织实现其目标。-摘自2011年国际内部审计师协会(IIA)发布的《国际内部审计专业实务框架》精心整理专业资料,请放心下载企业内审内审的定义企业内审常见流程易混淆的几个概念精心整理专业资料,请放心下载企业内审内审的定义企业内审常见流程企业内审工作内容财务审计:货币资金、成本费用、税务等管理审计:销售、采购、资产、人力资源、工程审计等IT审计:一般控制审计、、查舞弊经营管理精心整理专业资料,请放心下载企业内审内审的定义企业内审常见流程关于IT审计IT审计可以分为一般控制审计和应用控制审计。(美国信息系统审计与控制协会ISACA)一般控制审计分信息资产的管理、账号与权限管理、灾难恢复计划、信息安全、中心机房管理等(美国信息系统审计与控制协会ISACA)输入控制处理控制输出控制接口、参数控制应用控制审计精心整理专业资料,请放心下载企业内审问题的提出企业内审常见流程小小的问卷反馈10家非上市公司20家上市公司5家事业单位2012年2013年35家公司概况100%100%55%65%财务审计管理审计IT审计精心整理专业资料,请放心下载企业内审问题的提出企业内审常见流程内审常见作业流程内审作业流程本年度审计发现管理层的期望制定年度审计计划编制审计方案实施审计报告撰写设定单次审计行程一整年的安排精心整理专业资料,请放心下载