文档介绍：江苏华佳丝绸股份有限公司公开转让说明书(申报稿) 苏州工业园区星阳街 5号江苏华佳丝绸股份有限公司公开转让说明书声明本公司及全体董事、监事、高级管理人员承诺公开转让说明书不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并对其真实性、准确性、完整性承担个别和连带的法律责任。本公司负责人和主管会计工作的负责人、会计机构负责人保证公开转让说明书中财务会计资料真实、完整。中国证监会、全国中小企业股份转让系统有限责任公司(以下简称“全国股份转让系统公司”)对本公司股票公开转让所作的任何决定或意见,均不表明其对本公司股票的价值或投资者的收益作出实质性判断或者保证。任何与之相反的声明均属虚假不实陈述。根据《证券法》的规定,本公司经营与收益的变化,由本公司自行负责,由此变化引致的投资风险,由投资者自行承担。 2 江苏华佳丝绸股份有限公司公开转让说明书重大事项提示本公司特别提醒投资者关注以下重大事项: 一、原材料价格波动的风险公司的主要原材料为桑蚕丝和丝绸面料等。蚕茧、桑蚕丝的生产面临着自然风险与市场风险的双重影响,其价格受到蚕茧收购价格、气候、自然灾害、国家政策等多个因素的影响而容易产生波动,使得丝绸商品的价格也会随之波动。当波动较大时,客户可能会减少或延缓订单,进而可能会影响到公司经营。二、短期偿债能力较弱的风险报告期内,公司流动比率和速动比率较低, 2013 年末、 2014 年末和 2015 年8月末,流动比率分别为 、 ,速动比例分别为 、 ;同时, 2013 年末、 2014 年末和 2015 年8月末,公司短期借款余额分别为 150,600, 元、 172,250, 元和 135,000, 元,短期借款余额较大。因此,如银行因宏观环境和信贷政策变化压缩公司借款规模,或下游客户回款变慢,则公司短期偿债能力可能会出现恶化,影响公司正常经营。三、存货余额较大的风险 2013 年度、 2014 年度和 2015 年1-8 月,公司存货周转率分别为 、 ,各期末存货余额分别为 15, 万元、 16, 万元和 9, 万元,占资产总额的比例分别为 % 、% % 。因公司属于生产型企业,有产品生产周期和备库存的需求,导致公司存货余额较大,该情况在纺织服装行业较为普遍。同时因丝、绸和服装行业属于竞争较为充分的行业,产品的价格受供需的影响较为突出,若产品价格出现非预见的大幅下降,公司面临计提大额存货跌价准备的风险,影响公司的财务状况;同时,如市场竞争加剧,可能导致营业收入下滑、存货积压,降低公司营运能力。四、所得税优惠政策变化的风险 3 江苏华佳丝绸股份有限公司公开转让说明书 2011 年 9月 30日,江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、江苏省国家税务局和江苏省地方税务局联合授予江苏华佳丝绸有限公司高新技术企业证书。根据《中华人民共和国企业所得税法》的相关规定,公司自获得高新技术企业认定后的三年内,将享受按 % 的税率征收企业所得税的优惠政策。 2014 年 9月 2 日,公司通过高新技术企业资格复审,公司 2014 年度至 2016 年度继续享受按 % 的税率征收企业所得税的优惠政策。若公司未来不能继续被认定为高新技术企业或高新技术企业的相关税收优惠政策发生变化,导致公司无法继续享受高新技术企业所得税优惠政策,将会对公司未来经营业绩带来不利影响。五、公司承担反担保责任的风险 2015 年8月20日,有限公司与国发担保签订苏国发反高抵字( 2014 )332 号《反担保最高额抵押合同》,约定有限公司以名下吴国用( 2005 )第 20023052 号土地使用权为国发担保与华佳控股之间的吴江( 2015 )保字 24004-1 号《最高额保证合同》提供 256 万元的反担保。虽然上述反担保金额不大,占净资产比重较小,且俞金键、王春花已以个人财产为股份公司上述反担保提供了保证,但仍不排除股份公司因该反担保产生不超过 256 万元损失的可能性。六、面临行政处罚的风险公司目前共有建筑物 10栋。因公司配合吴江松陵城区至盛泽城区快速干线南延工程规划整体搬迁的历史原因,上述建筑均存在未组织验收擅自投入使用的情况。目前其中 6栋建筑物已办理了房屋所有权证书。尚有 4#、 5#、 6#车间厂房及 4#宿舍楼 4栋建筑尚未取得房屋所有权证书。已办理房屋所有权证书的建筑物均被苏州市吴江区国土资源局、苏州市吴江区住房与城乡建设局处以罚款。虽然苏州市吴江区国土资源局、苏州市吴江区住房与城乡建设局已出具证明,证明上述行为不属于重大违法违规行为。但根据《中华人民共和国城乡规划法》